1.职责分工
委托人自己配备一名人员负责日常跑银行取对账单&水单、跑银行外汇业务及取钱付钱、公司内部报销单制作与粘贴、收入与成本发票(最好提供成本构成表)对应粘贴、发票申请&开票&认证、出口退税材料送税局等。要想这些都不做,都服务外包,这些也都是要花不少人工的,人工就是服务商的最大成本,我司将根据工作难易程度及所花人工成本收取相应费用。一分钱一分服务,这点请委托人明白和理解。如果上述内容哪些委托人做不了的,请于一开始向我司说明,我司按服务内容、工作量、难易程度另外报价给您。
代理记账专员负责成本核算、记账与编制会计报表、月季半年年度纳税申报、税局检查应对、商事主体年度报告&其他各项年检等。
2.每个月要准备哪些记账资料给我司
基本上可归纳为以下几大类:
2.1)所有银行账户(外币户和人民币户都要)的每月对账单、回单及其他银行票据,对账单上的收款或付款,如果涉及往来款的,请予以特别标注。
2.2)收入发票与成本发票尽量夹在一起,如是商贸企业,须保证进项发票与销项发票的商品品名、规格型号、计量单位等完全一致;收入发票给到我司时,请在备注栏用铅笔注明“银行已收款”、“待收款”、“现金收款”、“已预收”等具体情况。
2.3)各类费用报销单及往来款证明单,一张报销单后可附多张发票,报销人签字,审批人签字,付款方式请重点注明。
2.4)员工薪资表
2.5)……
3. 费用报销单怎么整理
3.1)成本与费用发票的识别
正规发票,通常有上下两个椭圆形章,上有税务局或财政局监制的章,下有开票单位的发票专用章,同时盖有这两个章,方为正式发票。个别费用项目除外,如机票。
3.2)费用报销单归类
费用发票可按不同项目分别归类,同类别的尽量归在一起。
序号 | 费用项目 | 备注 |
1 | 工资 | |
2 | 办公费用 | 如纸、笔、水、办公耗材、电话费、网络费、快递费等 |
3 | 市内交通费 | |
4 | 差旅费 | 市外交通费、食宿费、机票动车费等 |
5 | 房租与物业水电 | |
6 | …… |
以上费用在制作报销单时,报销单上一定要有一栏注明“现金付讫”或“银行付讫”等,这样方便委托人与我司核对现金及银行存款。如拿到费用发票但当月未付款,这张发票当月委托人保留,直至付款了再给我司记账。
委托人还可对报销单编号,如2020年1月份的第1号费用,可编号为202001001,这样以后委托人自已要查账时也很容易查询。
4.关于出口退税
出口退税申请,我司可接受客户委托,指导委托人提交相应退税申请资料。也可全部由我司代整理出口退税申请材料并提交申请。
请于一开始向我司说明委托人欲委托的工作内容,我司按服务内容及工作量另外报价给您。
5.增值税销售或出口发票申请
5.1)先向税局提交材料,购买税盘,安装人员上门安装开票软件;
5.2)买票后自行开具发票;
5.3)大额发票根据要求可能须单独向税局提交进项增值税发票原件、销售合同原件或客户付款凭证等。
6.会计交易三原则
物流/服务流、资金流和票据流要相对应。